OKI czy IKE i IKZE? Porównanie
OKI nie zastępuje IKE i IKZE. Wszystkie trzy konta możesz mieć jednocześnie. Różnią się limitami, podatkami i tym, kiedy możesz wypłacić pieniądze bez utraty ulgi.
Porównanie w tabeli
| OKI | IKE | IKZE | |
|---|---|---|---|
| Limit wpłat | brak | 28 260 zł w 2026 r. | 11 304 zł w 2026 r., 16 956 zł przy działalności gospodarczej |
| Ulga przy wpłacie | brak | brak | wpłaty odliczasz od dochodu w PIT |
| Podatek od zysku | brak | brak przy wypłacie na warunkach ustawy | 10% ryczałtu od całej wypłaty na warunkach ustawy |
| Podatek w trakcie | od wartości ponad zwolnienia: 0,85% w 2027 r. | brak | brak |
| Wypłata bez utraty ulgi | w każdej chwili | po 60. roku życia (albo 55., przy wcześniejszych uprawnieniach emerytalnych) i przy wpłatach w co najmniej 5 latach kalendarzowych | po 65. roku życia i przy wpłatach w co najmniej 5 latach kalendarzowych |
| Wcześniejsza wypłata | nie dotyczy | podatek Belki od zysku | cała kwota doliczana do dochodu i opodatkowana według skali |
| Liczba kont | dowolna | jedno | jedno |
Limity IKE i IKZE zmieniają się co roku. Kwoty na 2027 r. zostaną ogłoszone pod koniec 2026 r.
Kiedy IKE
IKE daje pełne zwolnienie z podatku od zysku bez żadnego podatku w trakcie, ale tylko przy wypłacie na emeryturze. Sprawdza się przy oszczędzaniu na starość, gdy nie planujesz sięgać po pieniądze wcześniej. Przy wcześniejszej wypłacie zapłacisz podatek Belki, jak na zwykłym rachunku.
Kiedy IKZE
IKZE daje ulgę od razu: wpłatę odliczasz od dochodu w zeznaniu rocznym. Im wyższa stawka PIT, tym większa ulga. W zamian przy wypłacie po 65. roku życia płacisz 10% od całej kwoty. Limit jest niższy niż w IKE.
Kiedy OKI
OKI nie ma limitu wpłat ani warunków wieku, a pieniądze możesz wypłacić w każdej chwili bez utraty ulgi. Dlatego pasuje do celów krótszych niż emerytura i do kwot ponad limity IKE i IKZE. Ceną jest roczny podatek od wartości ponad zwolnienia, płacony także w latach ze stratą.
Konta działają niezależnie. Wpłaty na IKE i IKZE nie zmniejszają zwolnień na OKI, a zwolnienia na OKI nie zależą od tego, czy masz IKE lub IKZE.
Przykład: 50 000 zł rocznie
Ktoś chce co roku odkładać 50 000 zł. W 2026 r. mógłby wpłacić 28 260 zł na IKE i 11 304 zł na IKZE, razem 39 564 zł. Pozostałe 10 436 zł trafiłoby na zwykły rachunek albo, od 2027 r., na OKI. Na OKI do czasu przekroczenia zwolnień nie zapłaci żadnego podatku od tej części. Ile zapłaci później, sprawdzisz w kalkulatorze.
Źródła
- Ustawa z dnia 3 lipca 2026 r. o osobistych kontach inwestycyjnych (Dz.U. 2026 poz. 1098)
- Ustawa z dnia 20 kwietnia 2004 r. o indywidualnych kontach emerytalnych oraz indywidualnych kontach zabezpieczenia emerytalnego
- StrefaInwestorów.pl: Limity IKE i IKZE w 2026 roku